Бородулина Наталия Михайловна
+7 (495) 507-32-06 | +7 (925) 517-81-06 | 5073206@mail.ru

Кому будет интересен данный курс

Собственнику, директору, главному бухгалтеру, налоговому консультанту, юристу, финансовому директору.

После курса Вы сможете:

  • Оценивать налоговые риски;
  • Перестроить работу своей организации или группы компаний;
  • Защищать свои активы;
  • Оценивать угрозу и предотвратить налоговую проверку;
  • Узнавать, когда вас «разводят» на уточненку, а когда нет;
  • Грамотно общаться с налоговыми органами и органами внутренних дел;
  • Грамотно подготовиться к проверке;
  • Грамотно построить взаимоотношения с проверяющими;
  • Осуществлять эффективный налоговый спор;
  • Законно снизить претензии налоговых органов;
  • Грамотно применять инструменты защиты активов;
  • Самостоятельно оценивать последствия «налоговых оптимизаторов», предлагающих свои услуги.

Темы курса

Основные изменения в налоговом администрировании, действующие с 2024 года

  • Тренды налогового контроля и правоприменительной практики;
  • Проекты ФНС России;
  • Изменения в налоговых проверках в части подходов ФНС России;
  • Позиция ФНС России по ключевым вопросам;
  • Тренды арбитражной практики.

Управление дроблением и вопрсами подозрительных контрагентов

  • Дробление бизнеса (ступенчатое дробление, запараллеливание финансовых потоков, использование спецрежимов в группе компаний и др.);
  • Признаки дробления бизнеса (устранимые, неустранимые, объяснимые и необъяснимые, критичные и некритичные) управление ими;
  • Инструменты выявления дробления налоговыми органами;
  • Налоговый мотив. Особенности формирования деловой цели, экономической целесообразности, реальности взаимоотношений и самостоятельности. Обоснование и внедрение антидробительных моделей функционирования бизнеса (франшизная модель, трастовая модель, безНДСный рукав продаж, хранитель активов, встраивание спецрежимов в модель функционирования бизнеса, пониженный тариф страховых взносов для МСБ и др.).

Налоговая реконструкция и определение действительных налоговых обязательств (ДНО)

  • Возможности и пределы налоговой реконструкции. Особенности налоговой реконструкции на допроверочной стадии, в процессе проведения контрольных мероприятий, в процессе оспаривания акта. Методика проведения налоговой реконструкции при признаках дробления бизнеса, наличия аффилированных, подконтрольных лиц. Примеры составления алгоритмов расчета ДНО на конкретных кейсах;
  • Типичные налоговые схемы и методы их выявления;
  • Налоговые риски и инструменты их нивелирования: Учет дебиторки и кредиторки, прямые и косвенные расходы, командировочные и представительские, расходы прошлых периодов, Перенос вычета НДС на будущие периоды, спорные вопросы по НДС (восстановление, вычет), займы (внутрифирменные, между работником, беспроцентные, переквалификация займов), Премии и выплаты социального характера в части вопросов с НДФЛ и страховыми взносами, самозанятые, договора с ИП, налогообложение дистанционных работников, вахтовый метод, товарные знаки и использование интеллектуальной собственности, налоговые льготы, расходы на автотранспорт и др.

Практикум по работе с требованиями ИФНС

  • Алгоритм работы по требованиям (уведомлениям). Анализ требований (уведомлений) налогового органа, подготовка ответов на требования, определения объема представляемых документов;
  • Особенности выборки документов для представления в ИФНС. Основания для продления сроков представления документов (информации) по требованию и (или) не представления документов (информации). Разграничение ответственности при непредставлении документов. Порядок оспаривания требований и (или) решений о привлечении к ответственности за непредставление документов (информации);
  • Определение полномочий налоговых органов при истребовании документов (информации). Практические кейсы ответов на требования. Практикум по подготовке ответов на требования ИФНС.

Управление допросами свидетелей

  • Алгоритм выбора свидетелей, примерный перечень вопросов. Специфика работы со свидетелями на допроверочной стадии, в процессе проверки, после окончания проверки. Отличия и последствия объяснений налогоплательщика и допроса свидетеля. Участие защитника, требования к нему, фото- и видеофиксация допроса. Особенности сопровождение свидетеля на допрос. Конституционные права в налоговой проверке;
  • Критерии законности допроса свидетеля, процессуальные требования к оформлению показаний свидетелей. Нарушения при проведении допросов в налоговом органе. Адвокатский опрос и опрос нотариусом: особенности проведения, сложности в рамках судебной практики. Признание протокола допроса свидетелей не относимым и недопустимым доказательством;
  • Управление допросами. Особенности разделения свидетелей на виды, индивидуальное сопровождение каждого свидетеля. Уволенные сотрудники. Методика массовой подготовки свидетелей с учетом цикличности. Памятки свидетеля. Методика подготовки конкретного свидетеля к допросу: метод от общего к частному, конкретизация вопросов (формальные, конкретные, критичные, провокационные). Относимость и допустимость. Процессуальные ошибки, методы работы с протоколами допросов, представленными налоговыми органами по итогам проверки. Методы исключения протоколов допроса из доказательственной базы налогового органа.

Привлечение экспертов и специалистов

  • Особенности привлечения экспертов и специалистов налоговыми органами: процессуальные особенности, правовые последствия, особенности документационного оформления привлечения. Особенности формирования позиции налогоплательщика в части привлечения экспертов и специалистов. Инструменты признания заключений незаконными;
  • Особенности привлечения экспертов и специалистов налогоплательщиком: характеристика и требования, вопросы, которые нужно ставить перед экспертами/специалистами, требования к заключению, состав и структура заключения на конкретных кейсах;
  • Особенности представления результатов заключения в налоговом споре на досудебной и судебной стадиях. Судебная экспертиза и особенности ее проведения;
  • Грубые процедурные нарушения проведения экспертизы, привлечения специалиста;
  • Рецензирование экспертиз и заключений (заключение специалиста на заключение эксперта): практические аспекты реализации;
  • Камеральная налоговая проверка: предмет, сроки и порядок проведения. Использование информационных ресурсов, имеющихся в налоговых органах. Особенности проведения камеральной налоговой проверки на основе уточненной налоговой декларации; налоговой декларации по НДС. Возможные действия налогового органа при проведении камеральной проверки: истребование документов у налогоплательщика и иных лиц, пояснения, осмотр, привлечение свидетелей, экспертов, переводчиков. Оформление результатов камеральной проверки.

Сопровождение налоговой проверки

  • Выездная налоговая проверка: предмет, сроки ограничения. Порядок назначения и проведения выездной налоговой проверки, а также ее приостановления и продления. Средства, используемые при осуществлении налогового контроля: свидетельские показания, доступ должностных лиц налоговых органов на территорию для проведения налоговой проверки, осмотр, истребование документов (информации), выемка документов и предметов, экспертиза, привлечение специалиста для оказания содействия в осуществлении налогового контроля, участие переводчика, участие понятых. Взаимодействие специалистов налоговых органов с работниками МВД России и Следственного комитета России в ходе выездных налоговых проверок.

Начало проверки: регламент базовых действий налогоплательщика

  • Хитрости и тонкости. Стратегическое планирование при проведении проверки: особенности поведения налогоплательщика, предугадывание действий ИФНС, работа со своими контрагентами, работниками, контроль за «встречками», методы управления ситуацией;
  • Процессуальные решения и их значение при проведении проверки;
  • Представление документов внутреннего и коммерческого пользования (деловая переписка, рецептура, докладные и служебные записки и др.), как законно избежать штрафа за непредоставление, продление сроков представления, легитимность документов, представленных после проверки;
  • Осмотр: особенности проведения, участия, оформления, оспаривания. Инвентаризация;
  • Выемка документов: места проведения выемки, объекты выемки, организации, подпадающие под выемку. Подготовка к выемке, алгоритмы поведения при проведении выемки, где хранить документы, спорные вопросы в проведении выемки, выемка с участием правоохранительных органов, процессуальные нарушения и оспаривание выемки;
  • Приостановка и возобновление выездной проверки. Расчет сроков;
  • Процессуальные документы и образцы их заполнения;
  • Комплекс мероприятий по определению схемы косвенного участия контролирующих лиц в деятельности налогоплательщика. Порядок определения бенефициара и последствия для него в налоговом споре.

Досудебный налоговый спор

  • Акт, разногласия, особенности формирования позиции. Разработка стратегии спора. Процессуальные сроки.. Совокупность доказательств и особенности выработки контраргументов. Дополнительные мероприятия и особенности вынесения решения. Предварительные обеспечительные меры. Обеспечительные меры, их отмена, замена. Смягчающие обстоятельства и сроки давности привлечения к налоговой ответственности. Расчет пени. Особенности апелляционного, иного обжалования, подготовка к судебному процессу
  • Особенности написания жалобы в ФНС России. Структура и особенности представления материалов и аргументов. Особенности подачи. Разные подходы к расчёту срока при оспаривании решения в ФНС и в суде. Восстановление сроков;
  • Уголовное преследование, банкротство. Перевод бизнеса.

Объем программы

  • 24 академических часа.

Стоимость обучения

  • 13 500 рублей, НДС не облагается.

Форма обучения

  • Дистанционная, с возможностью слушать лекции в форме вебинара, в режиме online.

Даты начала занятий

Вечерние будни:

  • с 20 февраля по 13 марта

Курс ведет — Ряховский Дмитрий Иванович

  • Доктор экономических наук, первый проректор Института экономики и антикризисного управления;
  • Профессор Департамента «Антикризисное управление и финансы» ИЭАУ;
  • Профессор Департамента налоговой политики и таможенно-тарифного регулирования Финансового университета при Правительстве РФ;
  • Управляющий партнер по налоговой практике юридической фирмы ООО «Легикон-Право»;
  • Член Президентского Совета Института профессиональных бухгалтеров Московского региона;
  • Член Президентского Совета Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов центрально-черноземного региона;
  • Председатель комитета по профессиональному образованию ИПБ МР;
  • Заместитель главного редактора журнала «Вестник профессиональных бухгалтеров»;
  • Аттестованный преподаватель ИПБ России, практикующий налоговый консультант.

Получаемые документы