Налоговые риски, проверки, споры и оптимизация

13.05.2026г. среда с 18-30 до 21-40 — Ряховский Д.И.

Изменения в налоговом законодательстве, действующие с 2026 года.
Обзор ключевых изменений, а также особенности их применения и последствия для бизнеса. Как повлияют изменения на бизнес-процессы. Тренды налогового контроля и правоприменительной практики. Изменения в налоговых проверках в части подходов ФНС России. Позиция ФНС России по ключевым вопросам. Тренды арбитражной практики.  Основные инструменты обеспечения налоговой безопасности бизнеса. Типичные ошибки налогоплательщиков.  Анализ типичных налоговых схем.  Общие вопросы налоговой безопасности

14.05.2026г. четверг с 18-30 до 21-40 — Ряховский Д.И., Антонова М.Б.

Налог на прибыль- тренд 2026 года! Обзор опасных налоговых схем, применяемых налогоплательщиками. Риски и оптимизация.
Изменения налога на прибыль с 2026 года. Особенности формирования учетной политики в целях налогового учета: что отнести к прямым расходам, а что — к косвенным, актуальная судебная практика. Когда могут возникнуть проблемы с проверяющими.
Новое в учете расходов, что стоит добавить в учетную политику: затраты и убытки от кибер-атак, расходы по смарт-контрактам, учет убытков на обслуживающие производственных производств и хозяйств (например, решили открыть бассейн для сотрудников), остатки по не отгулянным отпускам, — или учимся анализировать изменения законодательства раньше проверяющих.
Расходы налогового учета: экономическая обоснованность, деловая цель, коэффициент 2 по отдельным видам расходов (расходы на НИОКР, расходы на создание ОС и НМА, пр.), введение федерального инвестиционного вычета.
Принцип реальности и достоверности работ, услуг для целей налогового учета. Взаимозависимость, документальное обоснование (какие документы запросить у контрагентов, когда достаточен отзыв в интернете, фото и видео-фиксация, переписка в мессенджерах). Риски мнимых и притворных сделок.
Льготы по налогу на прибыль: в какой ситуации применять, а в какой — отказаться, планируем налоговую нагрузку.
Расходы по договорам услуг: возрастающие риски, на что обратить внимание, когда отсутствует материальный результат.
Учет расходов при сотрудничестве с недобросовестными контрагентами, на что стоит обращать внимание для минимизации рисков: фактическая проверка контрагентов, наличие необоснованного количества посредников в сделке (риски учета расходов по агентским договорам), личного взаимодействия представителей контрагентов при заключении договоров, заключение сделки с аффилированным лицом на нерыночных условиях, риск учета чужих расходов и пр. Налоговые последствия переквалификации сделок – возможные риски.

15.05.2026г. пятница с 18-30 до 21-40 – Ряховский Д.И.

Как сделать налоговый спор по дроблению бизнеса в 2026 году.
Как правильно применять налоговую амнистию.
Особенности оценки бизнес-моделей в части налоговых рисков и иных рисков. Методы сбора информации о налогоплательщиках их открытых источников. Аналитические источники, используемые при анализе бизнес-моделей налоговыми органами. Критерии прямой и косвенной аффилированности, определение «скрытых бенефициаров».
Налоговый комплаенс. Налоговый мониторинг. Чек-лист оценки бизнес-моделей. Как оценить информационное пространство вокруг бизнеса, уйти от высокорискованных управленческих решений и рассчитать вероятность проведения проверок?
Типичные ошибки в структурировании бизнеса.

Выявление и обоснование деловой цели. Самодостаточность. Разработка сценариев трансформации на конкретных кейсах. Структурирование. Переходные модели. Анализ возможных моделей (франшизная модель, простое товарищество,  агентская модель, дилерство).

18.05.2026г. понедельник Антонова М.Б.

Налог на прибыль- тренд 2026 года! Обзор опасных налоговых схем, применяемых налогоплательщиками. Риски и оптимизация.
Симметричная корректировка налоговых обязательств по сделкам внутри группы компаний — новое в учете доходов и расходов по налогу на прибыль, позиция Верховного суда.
Резервирование, как один из способов налоговой оптимизации. Какие резервы существуют, когда их целесообразно применять, резерв по сомнительным долгам, резерв при создании НИОКР.
Учет транспортных расходов, способов доставки, новое в оформлении путевых листов и условий договора – тренд проверок 2026 года: когда проверяют не только налоговые органы, но и ГАИ, стоит ли переходить в этой части на ЭДО или подождать.
Учет расходов, связанных с фондом оплаты труда: риски привлечения самозанятых и ИП, привлечения сторонних сотрудников (аутстаффинг), риски выплат необоснованно высоких премий персоналу и руководству, риски низкого в сравнении со средним для отрасли по региону уровня зарплаты. Новое подход проверяющих к премированию и индексации зарплат: изменения ТК РФ и позиция Верховного суда.
Учет расходов по амортизируемому имуществу: амортизационная премия, реализация автомобиля по нерыночным ценам, переквалификация движимого учета в недвижимое.
Учет расходов по штрафным санкциям и ответственности за нарушение обязательств по договорам.
Расходы по экзотическим договорам: роялти, ноу-хау и пр. Принцип «тонкой капитализации», переквалификация займа в инвестиции, последствия по налогу на прибыль.
Убытки на протяжении ряда налоговых периодов: риски и особенности учета, присоединение убыточной компании внутри группы и отражение убытков присоединяемой компании.
Письмо ФНС России от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@ по определению налоговых обязательств по ст. 54.1 НК РФ.

19.05.2026г. вторник с 18-30 до 21-40 — Ряховский Д.И., Попова О.С.

Стратегические ориентиры налогового спора: пределы и возможности
Стадии налогового спора: допроверочная стадия, сопровождение налоговой проверки, досудебная стадия, судебная стадия.
Процедурные возможности налогового спора.
Особенности сопровождения налогового спора на разных стадиях.
Допроверочная стадия: особенности оценки предъявляемых рисков, разработка плана контрдействий, особенности формирования доказательств налогоплательщиком, медиативные процедуры, особенности сдачи уточненных налоговых деклараций.
Специфика сопровождения налоговой проверки.
Особенности досудебной стадии: пределы и возможности налогоплательщика. Разработка стратегии и вариативностей.
План написания разногласий и налогового спора. Формирование контраргументов на конкретных примерах. Рассмотрение разногласий. Апелляционное обжалование. Общественная приемная ФНС России. Особенности написания жалобы в Центральный аппарат. Специфика судебных налоговых споров.  Методология защиты по разной категории налоговых споров. Рассрочка и отсрочка уплаты налоговой задолженности. Отлагательные меры. Налоговые преступления.

20.05.2026г. среда с 18-30 до 21-40 – Ряховский Д.И., Семенова Ю.А.

Практикум по работе с требованиями ИФНС.

Виды требований ИФНС. Продление сроков ответа. Требования, выставляемые в рамках КНП, ВНП, вне рамок проверок, требования о представлении пояснений, информационные письма. Порядок оценки налоговых рисков по ситуациям с целью разработки стратегии ответа. Формирование позиции защиты. Оценка достаточности требования. Подготовка ответа на требование. Штрафные санкции за непредоставление документов (информации) и их оспаривание. Практические кейсы ответов на требования.

25.05. 2026г. понедельник с 18-30 до 21-40 — Ряховский Д.И.

Процедурные вопросы налоговых споров. Управление допросами свидетелей. Алгоритм выбора свидетелей, примерный перечень вопросов. Привлечение экспертов и специалистов.
Особенности привлечения экспертов и специалистов налоговыми органами: процессуальные особенности, правовые последствия, особенности документационного оформления привлечения. Особенности формирования позиции налогоплательщика в части привлечения экспертов и специалистов. Рецензирование экспертиз и заключений.
Осмотр. Подготовка к осмотру. Процедурные вопросы проведения осмотров.
Выемка документов. Полномочия ИФНС. Подготовка к выемке, алгоритмы поведения при проведении выемки. Процедурные вопросы налогового сопровождения выемки. Процессуальные нарушения и оспаривание выемки. Образцы оформления документов.

27.05.2026г. среда с 18-30 до 21-40 — Митин Д.А.

Налоговые риски и споры по НДС
НДС на УСН с 2026 года: освобождение от НДС; право выбора ставки (5%, 7% или общая 22%); особенности исчисления налога при переходе с освобождения на уплату; о возможности изменения цен в связи с возникновением обязанности по исчислению и уплаты НДС, особенности составления налоговых оговорок по НДС.

Налоговые риски, связанные с методологией исчисления и уплаты НДС в 2026 году: момент определения налоговой базы; понятие «отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг» для целей исчисления НДС; получение авансов, обеспечительных платежей, залога, штрафных санкций (в т.ч. по старым договорам); передача прав и безвозмездная передача; арендные отношения; исполнение обязанностей налогового агента; компенсационные выплаты и получение средств, связанных с расчётами за реализованные товары (работы, услуги); изменение цены договора, получение премий, бонусов после 01.01.2026 (корректировочные счета-фактуры с учётом новой ставки); выполнение строительно-монтажных работ подрядным и хозяйственным способами; расчёты по оплате товаров (работ, услуг), в т.ч. в иностранной валюте и условных единицах; получение субсидий, субвенций, дотаций из бюджета; сложности с определением и применением ставки НДС (включая расчетную ставку 22/122, а также старую ставку 20/120 для операций переходного периода); место реализации товаров (работ, услуг) в ЕАЭС и при торговле с третьими странами, реализация и приобретение товаров (работ, услуг) через посредников (риски искажения налоговой базы у принципала и агента); операции, которые не признаются объектом обложения НДС, и риски их ошибочной квалификации.

Риски, связанные с налоговыми вычетами по НДС: условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные) с учётом позиций ФНС и судебной практики; возникновение права на налоговые вычеты (период, отражение, документирование); возможность переноса вычета и вычет частями; вычетыпо сделкам с контрагентами на УСН, применяющих специальные ставки по НДС; принятие НДС к вычету при переквалификации операций из необлагаемых в облагаемые, и наоборот; применение правила «5%-го барьера» при совмещении облагаемых и необлагаемых операций, последствия отсутствия раздельного учёта; риски отказа в налоговых вычетах по НДС по статье 54.1 НК РФ (анализ свежей арбитражной практики: признаки технической компании, подконтрольность, отсутствие реальной возможности исполнения сделки, фиктивный документооборот)

Риски, связанные с восстановлением НДС: основания для восстановления налога; особенности восстановления НДС, в т.ч. по объектам недвижимости, при перечислении авансов поставщикам, при ликвидации и списании товаров, в т.ч. основных средств; при изменении стоимости ранее принятых на учёт товаров (работ, услуг) и пр.; сложные ситуации восстановления НДС: при получении средств из бюджета на покрытие затрат по приобретению товаров (работ, услуг); при дальнейшем использовании в операциях, освобождённых от налогообложения и облагаемых по ставке 0%; восстановление НДС по операциям, предусмотренным и не предусмотренным НК РФ; новые аспекты восстановления при переходе с общей системы на спецрежимы (УСН) и при утрате права на освобождение. Особенности восстановления НДС в процедуре банкротства.

Налоговый контроль налоговых деклараций по НДС в 2026 году: современная камеральная налоговая проверка налоговой декларации по НДС и сопутствующие риски; контрольно-аналитические мероприятия в рамках налоговых проверок налоговых деклараций по НДС.

Налоговые риски, связанные с исчислением и уплатой НДС при торговле через маркетплейсы.

03.06.2026г. среда с 18-30 до 21-40 –Ряховский Д.И.

Налоговое консультирование

04.06.2026г. четверг с 18-30 до 21-40- Ряховский Д.И.

Налоговое консультирование

05.06.2026г. пятница с 18-30 до 21-40 — Ряховский Д.И., Попова О.С.

Практикум по аргументам в налоговом споре
Аргументы в части технических контрагентов. Процедурные нарушения. Смягчающие обстоятельства. Обеспечительные меры. Отсрочка и рассрочка. Налоговая реконструкция. Экономические аргументы. Последовательность аргументации. Нетипичные инструменты налогового спора.
Аргументы со свидетелями. Экспертизы и заключения специалистов.
Аргументы по осмотрам и выемкам.

08.06.2026г. понедельник с 18-30 до 21-40 — Ряховский Д.И., Нестеров Д.В.

Налоговые споры по ККТ Проверки ККТ в 2026 году
Обзор основных изменений в части 54-ФЗ от 22.05.2003 г. Постановка и снятие с учета ККТ. Когда нужно использовать ККТ. Типичные ошибки налогоплательщиков и особенности их исправления. Особенности проведения проверок ККТ налоговой службой. Информирование. Консультирование. Обобщение правоприменительной практики. Объявление предостережения. Профилактический визит.
Контрольная закупка. Документарная проверка. Выездная проверка. Наблюдение за соблюдением обязательных требований. Выездное обследование.

09.06.2026г. вторник с 18-30 до 21-40- Ряховский Д.И., Тихонова А.В.

Практикум по налоговым рискам бенефициаров
Налоговые риски совершения операций с уставным капиталом:
1. Налогообложения при входе в состав учредителей: оценка стоимости имущества, особенности амортизации внесенного имущества, документальное оформление, вычеты и восстановление НДС.
2. Порядок налогообложения при выходе из Общества: возникновение налоговой базы по НДФЛ в виде действительной стоимости доли и процентов за задержку выплаты; последствия выхода без выплаты действительной стоимости; переквалификация действительной стоимости доли в дивиденды; налоговые риски при выплате действительной стоимости доли имуществом;
3. Передача имущества компании в счет выплаты дивидендов: налоговые последствия по НДС и налогу на прибыль организаций.
4. Особенности налогообложения при увеличении или уменьшении уставного капитала по налогу на прибыль организаций и НДФЛ. Источники увеличения уставного капитала и налоговые последствия: прощение долга по договору займа, нераспределенная прибыль.
5. Продажа доли в уставном капитале: особенности формирования имущественного налогового вычета и учет расходов на покупку долей, участие налоговых агентов.
6. Субсидиарная ответственность учредителя в банкротстве и без: основания для привлечения (преднамеренный отказ от банкротства, принятие «особых» управленческих решений, разделение функций с генеральным директором и т.д.), порядок и сроки привлечения к ответственности, последствия привлечения к ответственности, действенные меры защиты от привлечения к субсидиарной ответственности.